聊城市经济技术开发区小规模纳税人公司企业有哪些涉税风险

  根据企业纳税标准不同，企业可分为小规模纳税人和一般纳税人，中小企业在全国是一个庞大的纳税群体。在经营过程中，由于规模较小，会计核算不健全，因此多是小规模纳税人。在涉税问题上，小规模可能比大企业更容易被忽略，从而导致税务风险。那么小规模纳税人有什么涉税风险?尤其是2024年以来，税务系统一直在升级，涉税企业又有哪些需要注意的呢?今天小编就来为大家分享。
  1、不开发票
  很多人认为小规模纳税人，增值税发票属于普通发票，不能进行抵扣，因此会选择不开发票，来进行逃税，这实际属于逃税行为，很容易被税务稽查。
  2、只出不进
  许多小规模纳税人在经营中，往往只关注对外开具发票，没有及时获取相应的成本、费用发票入账。这种“只出不进”的现象，不仅会导致企业所得税税前扣除异常，还可能引发税务机关的警觉和深入调查。
  3、开票额长期处于临征点
  小规模纳税人增值税免征额是月销售额15万或季度销售额45万，就有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动。当企业销售额长期一直卡在40-45万之间，肯定是会被税务局注意到的。
  4、长期0申报
  有些小规模企业不了解税务知识，把不申报和0申报混淆，认为没有业务往来就可以不报税，导致了未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，因此被税务机关责令限期改正并处以罚款。
  5、每到月末或季末开票量剧增
  有些小规模纳税人总觉得，自己一个月发票没开到15万或者季度没到45万，就亏得慌。一到月底或季末，就开始进行所谓的“税收筹划”，大量开票。注意了，这样很容易引起税务局的怀疑，要么是恶意控票，要么是虚开发票。
  6、短期内大量开票
  一些刚成立的小规模企业为了迅速扩大业务规模或获取更多利润，会在短期内大量开具1%的普通发票。然而，这种行为往往会引起税务机关的怀疑，甚至会被视为恶意避税行为。
  7、一址多户或一个IP开具发票
  在同一地址注册多家公司开具发票，或同一个IP地址对外开具发票。这种“一址多照”及多家公司使用同一IP现象也可能带来税务风险，会导致税务机关对地址的真实性产生质疑，进而对多家公司是否存在关联关系进行调查。
  8、开销项发票却没有进项发票
  小规模纳税人可以享受月销售额15万或季度销售额45万免征增值税，所以，很多人为了钻这个空子，注册多个小规模，没有业务，就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。对于真实经营的小规模企业来说，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，被税局盯上。
  9、小规模销货、进货品名严重不匹配
  发票是全票面实时上传，一旦发现进销不一致，税务局会马上盯上你。重要提醒，小规模一定要合法经营，一定要保存好与开具发票相匹配的进货发票和与业务往来相关的合同、资金、运输凭证等必要资料备查。
  10、存在大量作废发票或作废发票异常
  公司存在大量的作废发票或存在异常作废的情况，特别是开票金额快达到免征额临界点时出现以上情况，税务机关可能会认为企业存在某种避税动机或不合规行为。
  作废普票份数10份，比例占当期全部普票50%以上，或作废普票金额占当期全部正数普票金额50%以上，开具金额10万以上；满足任意一个条件，都容易作为异常企业预警。
  由此可见，小规模纳税人的税务风险不容忽视。记账报税，是每个企业应尽的责任和义务，因此企业要按时记账报税，小规模企业通常有两种税务申报方式，一种每月申报，一种每季度申报。小规模纳税人企业应完成票据处理、记账、报税等工作，同时按时出具财务报表、税务报表。